Mitarbeiter Stock Options (Esop) Program

Mitarbeiterbeteiligungsplan - ESOP Was ist ein Mitarbeiterbeteiligungsplan - ESOP Ein Mitarbeiterbeteiligungsplan (ESOP) ist ein qualifizierter beitragsorientierter ERISA-Plan, der vor allem in den Bestand des Sponsoring-Arbeitgebers investieren soll. ESOPs sind in dem Sinne qualifiziert, dass das ESOPs-Sponsoringunternehmen, der verkaufende Aktionär und die Teilnehmer unterschiedliche Steuervorteile erhalten. ESOPs werden häufig als eine Unternehmensfinanzierungsstrategie verwendet und werden auch verwendet, um die Interessen der Mitarbeiter eines Unternehmens mit denen der Gesellschafter der Aktionäre auszurichten. BREAKING DOWN Mitarbeiter-Aktienbesitz-Plan - ESOP Da ESOP-Aktien Teil der Arbeitnehmerentgelte für die Arbeit für das Unternehmen sind, können ESOPs verwendet werden, um Planteilnehmer mit Fokus auf Unternehmensperformance und Aktienkursanhebung zu halten. Dadurch, dass die Planteilnehmer ein Interesse daran haben, dass die Aktien des Unternehmens gut abschneiden, werden diese Pläne dazu bewegt, die Teilnehmer zu ermutigen, für Aktionäre das Beste zu tun, da die Teilnehmer selbst Aktionäre sind. Mitarbeiter sind mit einem solchen Eigentum oft ohne Kosten im Voraus. Die zur Verfügung gestellten Aktien können in einem Trust für Sicherheit und Wachstum gehalten werden, bis der Mitarbeiter in den Ruhestand tritt oder vom Unternehmen zurücktritt. Sobald ein Mitarbeiter in den Ruhestand tritt oder zurücktritt, werden die Aktien zur weiteren Umverteilung an die Gesellschaft zurückgegeben oder sind vollständig ungültig. Mitarbeitende sind Unternehmen mit Mehrheitsbeteiligung durch eigene Mitarbeiter. Als solche sind diese Organisatoren wie Genossenschaften, außer dass das Firmenkapital nicht gleichmäßig verteilt ist. Viele dieser Unternehmen bieten Stimmrechten nur bestimmten Aktionären. Ältere Mitarbeiter können auch den Vorteil, immer mehr Aktien im Vergleich zu neuen Mitarbeitern gegeben werden. Aktienbesitz Pläne bieten Pakete, die als zusätzliche Vorteile für die Arbeitnehmer, um zu verhindern, dass Feindseligkeit und halten eine bestimmte Unternehmenskultur, die Unternehmen verwalten wollen. Die Pläne halten auch Unternehmen Mitarbeiter davon ab, zu viel Unternehmen Lager. Andere Formen des Arbeitnehmerbesitzes Andere Versionen des Arbeitnehmereigentums umfassen direkte Kaufpläne, Aktienoptionen, Restricted Stock, Phantom Stock und Stock Appreciation Rights. Mit Direktkaufplänen können Mitarbeiter ihre eigenen Gesellschaftsanteile mit ihrem persönlichen Nachsteuergeld kaufen. In einigen Ländern gibt es spezielle steuerbegünstigte Pläne, die es den Mitarbeitern ermöglichen, Aktien zu ermäßigten Preisen zu erwerben. Restricted Stock gewährt den Mitarbeitern das Recht, Aktien als Geschenk oder als Kaufgegenstand zu erhalten, wenn bestimmte Restriktionen eingehalten werden, wie zum Beispiel für einen bestimmten Zeitraum oder für bestimmte Leistungsziele. Aktienoptionen bieten den Mitarbeitern die Möglichkeit, Aktien zu einem festen Preis für einen festgelegten Zeitraum zu kaufen. Phantom Stock bietet Cash-Boni für eine gute Leistung der Mitarbeiter. Diese Prämien entsprechen dem Wert einer bestimmten Anzahl von Aktien. Wertsteigerungsrechte geben den Mitarbeitern das Recht, den Wert einer zugeteilten Anzahl von Aktien zu erhöhen. Diese Aktien werden in der Regel in bar bezahlt. Ein gemeinnütziges Mitgliedschaft Organisation bietet unvoreingenommene Informationen und Forschung auf breiter Basis Mitarbeiter Aktienpläne ESOP (Employee Stock Ownership Plan) Facts Ab 2015, wir an der Nationalen Zentrum für Employee Ownership (NCEO) Schätzung gibt es Rund 7.000 Mitarbeiterbeteiligungspläne (ESOPs) mit rund 13,5 Millionen Beschäftigten. Seit Beginn des 21. Jahrhunderts gab es einen Rückgang der Pläne, aber eine Erhöhung der Zahl der Teilnehmer. Es gibt auch etwa 2.000 Gewinnbeteiligungs - und Aktienprämienpläne, die im Wesentlichen in den Aktienbestand des Unternehmens investiert sind und wie ESOPs in anderer Weise sind. Darüber hinaus schätzen wir, dass rund 9 Millionen Mitarbeiter an Plänen teilnehmen, die den meisten oder allen Mitarbeitern Aktienoptionen oder andere Eigenkapitalinstrumente zur Verfügung stellen. Bis zu 5 Millionen sind an 401 (k) Plänen beteiligt, die primär in Arbeitgeberbestände investiert sind. So viele wie 11 Millionen Mitarbeiter kaufen Aktien an ihren Arbeitgeber durch Mitarbeiter Aktienkauf Pläne. Eliminating overlap, schätzen wir, dass rund 28 Millionen Mitarbeiter in einem Mitarbeiterbeteiligungsplan teilnehmen. Diese Zahlen sind Schätzungen, sind aber wahrscheinlich konservativ. Insgesamt kontrollieren die Mitarbeiter heute rund 8 des Eigenkapitals. Obwohl andere Pläne mittlerweile über beträchtliche Vermögenswerte verfügen, haben die meisten der geschätzten 4.000 Mehrheitseigentümerunternehmen ESOPs. Wichtige Verwendungen von ESOPs Etwa zwei Drittel der ESOPs werden verwendet, um einen Markt für die Anteile eines ausscheidenden Inhabers eines profitablen, eng geführten Unternehmens bereitzustellen. Der überwiegende Teil des Restes wird entweder als Zusatzversorgungssystem oder als Mittel verwendet, um in steuerbegünstigter Weise Geld zu leihen. Weniger als 10 der Pläne sind in öffentlichen Unternehmen. Im Gegensatz dazu werden Aktienoptionen oder andere Aktienbeteiligungspläne vor allem in öffentlichen Unternehmen als Arbeitnehmer und in schnell wachsenden Privatunternehmen eingesetzt. Mitarbeiter-Ownership und Corporate Performance Eine 2000 Rutgers Studie ergab, dass ESOP-Unternehmen 2,3 bis 2,4 schneller nach der Einrichtung ihrer ESOP wachsen, als es ohne sie erwartet hätte. Unternehmen, die Mitarbeiterbeteiligung mit Mitarbeitern am Arbeitsplatz Beteiligungsprogramme kombinieren, zeigen sogar noch erhebliche Leistungssteigerungen. Eine NCEO-Studie von 1986 ergab, dass Mitarbeiterbesitzfirmen, die partizipatives Management praktizieren, 8 bis 11 pro Jahr schneller mit ihren Besitzplänen wachsen als ohne sie. Beachten Sie jedoch, dass Beteiligungspläne allein wenig Einfluss auf die Unternehmensleistung haben. Diese NCEO-Daten wurden durch mehrere nachfolgende akademische Studien, die sowohl die gleiche Richtung und Höhe der Ergebnisse zu finden. Wie ESOPs arbeiten Unternehmen einen Treuhandfonds für die Mitarbeiter und dazu beitragen, entweder Cash, um Aktien zu kaufen, tragen Aktien direkt an den Plan oder haben den Plan leihen Geld, Aktien zu kaufen. Wenn der Plan Geld leiht, macht das Unternehmen Beiträge an den Plan, damit es das Darlehen zurückzuzahlen. Beiträge zum Plan sind steuerlich abzugsfähig. Die Arbeitnehmer zahlen keine Steuern auf die Beiträge, bis sie die Aktie erhalten, wenn sie verlassen oder in Rente gehen. Sie verkaufen sie entweder auf dem Markt oder zurück an die Firma. Unter der Voraussetzung, dass ein ESOP 30 oder mehr Aktien der Gesellschaft besitzt und die Gesellschaft eine C Corporation ist, können Eigentümer einer Privatfirma, die an einen ESOP verkauft, die Besteuerung auf ihre Gewinne verschieben, indem sie in Wertpapieren anderer Unternehmen investiert. S-Unternehmen können auch ESOPs haben. Die Erträge aus der Beteiligung des ESOP an S-Gesellschaften sind nicht steuerpflichtig. In anderen Plänen entsprechen etwa 800 Arbeitgeber teilweise Arbeitnehmer 401 (k) Beiträge mit Beiträgen des Arbeitgeberbestandes. Mitarbeiter können auch in Arbeitgeberaktien investieren. In Aktienoptionen und anderen individuellen Aktienplänen geben Unternehmen den Mitarbeitern das Recht, Aktien zu einem festen Preis für eine festgelegte Anzahl von Jahren in die Zukunft zu erwerben. (Verwechseln Sie keine Aktienoptionen mit US-ESOPs in Indien, zB werden Mitarbeiterbeteiligungsprogramme ESOPs genannt, aber die US-ESOP hat nichts mit Aktienoptionen zu tun.) Wie Mitarbeiter die Teilnehmer an ESOPs gut machen. Eine 1997 Washington State Studie ergab, dass die ESOP-Teilnehmer 5 bis 12 mehr in Löhne und hatte fast das Dreifache der Altersvorsorge Vermögenswerte wie die Arbeitnehmer in vergleichbaren Nicht-ESOP Unternehmen. Laut einer NCEO-Analyse des ESOP-Unternehmensregierungsantrags im Jahr 2008 erhält der durchschnittliche ESOP-Teilnehmer etwa 4.443 pro Jahr in Unternehmensbeiträgen zum ESOP und hat einen Kontostand von 55.836. Die Menschen in den Plan für viele Jahre haben viel größere Waagen. Darüber hinaus haben 56 der ESOP-Gesellschaften mindestens einen zusätzlichen Altersvorsorgeplan. Im Gegensatz dazu haben nur etwa 44 aller Unternehmen, die ansonsten mit ESOPs vergleichbar sind, einen Ruhestand und viele davon werden vollständig von den Mitarbeitern finanziert. Beispiele für wichtige ESOP-Firmen ESOPs finden sich in allen Größenordnungen von Unternehmen. Einige der bemerkenswerten Mehrheit Mitarbeiter-Unternehmen sind Publix Super Markets (160.000 Mitarbeiter), Lifetouch (25.000 Mitarbeiter), W. L. Gore and Associates (Hersteller von Gore-Tex, 10.000 Mitarbeiter) und Davey Tree Expert (7.800 Mitarbeiter). Unternehmen mit ESOPs und anderen breit gefächerten Mitarbeiterbeteiligungsplänen machen weit über die Hälfte der Fortune Magazine 100 Best Companies für Jahr für Jahr in Amerika aus. Für weitere Informationen Unsere Haupt-Website bei NCEO. org hat eine Fülle von Ressourcen, wie zum Beispiel: Ressourcen auf NCEO. org Unsere Haupt-Website auf nceo. org hat Hunderte von Seiten mit Informationen über ESOPs, einschließlich Artikel, Veröffentlichungen, Meetings, online Training, Mitgliedschaftsinformationen und vieles mehr. Im Folgenden finden Sie Links zu ausgewählten Artikeln und Publikationen, die Konzepte im Artikel auf dieser Seite vorstellen. Andere Aktienpläne Statistiken und Forschung Über die NCEO und diese Seite Das Nationales Zentrum für Arbeitnehmer-Besitz (NCEO), gegründet 1981, ist eine private, gemeinnützige Mitgliedschaft und Forschungsorganisation, die als die führende Quelle für genaue, unvoreingenommene Informationen über ESOPs, Eigenkapital dient Vergütungspläne wie Aktienoptionen und Eigentümerkultur. Diese Domain (ESOP. org) war unsere Internetidentität bis Anfang 1996, als wir unsere Hauptseite zu NCEO. org verlegten. Das Nationale Zentrum für Arbeitnehmerbesitz (NCEO) middot 1629 Telegraph Ave. Suite 200 middot Oakland, CA 94612 middot Telefon 510-208-1300 middot Fax 510-272-9510 middot Webseite nceo. org/ middot E-Mail: customerservicenceo. org. ESO Eine Mitarbeiteraktienoption (ESO) ist eine Aktienoption, die bestimmten Mitarbeitern eines Unternehmens gewährt wird. ESOs bieten den Optionsrechtsinhabern das Recht, einen bestimmten Betrag von Aktien zu einem bestimmten Preis für einen bestimmten Zeitraum zu kaufen. Eine Mitarbeiteraktienoption unterscheidet sich leicht von einer börsengehandelten Option. Weil es nicht zwischen den Anlegern an einer Börse gehandelt wird. Laden des Players. BREAKING DOWN Mitarbeiteraktienoption - ESO Die Mitarbeiter müssen typischerweise warten, bis eine bestimmte Ausübungsfrist verstrichen ist, bevor sie die Option ausüben und den Aktienbestand kaufen können, da die Idee hinter Aktienoptionen darin besteht, Anreize zwischen Mitarbeitern und Aktionären eines Unternehmens auszugleichen. Aktionäre wollen die Aktienkurssteigerung zu sehen, so lohnend Mitarbeiter als der Aktienkurs steigt über die Zeit garantiert, dass jeder die gleichen Ziele im Auge hat. Funktionsweise eines Aktienoptionsvertrags Es wird davon ausgegangen, dass einem Manager Aktienoptionen gewährt werden und der Optionsvertrag dem Manager erlaubt, 1.000 Aktien der Gesellschaft zu einem Ausübungspreis oder einem Ausübungspreis von 50 je Aktie zu erwerben. 500 Aktien der gesamten Weste nach zwei Jahren, und die restlichen 500 Aktien Weste am Ende von drei Jahren. Vesting bezieht sich auf den Mitarbeiter gewinnen Besitz über die Optionen, und Vesting motiviert den Arbeiter, bei der Firma bleiben, bis die Optionen Weste. Beispiele für Aktienoptionen Ausübung Mit dem gleichen Beispiel wird davon ausgegangen, dass sich der Aktienkurs nach zwei Jahren auf 70 erhöht, was über dem Ausübungspreis für die Aktienoptionen liegt. Der Manager kann mit dem Erwerb der 500 Aktien, die zu 50 Aktien ausgeübt werden, und die Veräußerung dieser Aktien zum Marktpreis von 70 ausüben. Die Transaktion erzeugt 20 Gewinn pro Aktie oder 10.000 insgesamt. Die Firma behält einen erfahrenen Manager für zwei weitere Jahre, und der Mitarbeiter profitiert von der Aktienoptionsübung. Liegt der Aktienkurs nicht über dem 50 Ausübungspreis, übernimmt der Manager die Aktienoptionen nicht. Da der Arbeitnehmer nach zwei Jahren die Optionen für 500 Aktien besitzt, kann er die Gesellschaft verlassen und die Aktienoptionen bis zum Ablauf der Optionen behalten. Diese Anordnung gibt dem Manager die Möglichkeit, von einer Kurssteigerung auf der Straße profitieren. Factoring in Betriebsaufwendungen ESOs werden oft ohne Barauslagenanforderung des Mitarbeiters gewährt. Wenn der Ausübungspreis 50 pro Aktie beträgt und der Marktpreis beispielsweise 70 beträgt, kann die Gesellschaft dem Arbeitnehmer einfach die Differenz zwischen den beiden Preisen multipliziert mit der Anzahl der Aktienoptionsaktien zahlen. Wenn 500 Aktien ausgeübt werden, beträgt der an den Arbeitnehmer gezahlte Betrag (20 x 500 Aktien) oder 10.000. Dies beseitigt, dass der Arbeitnehmer die Aktien kaufen muss, bevor die Aktie verkauft wird, und diese Struktur macht die Optionen wertvoller. ESOs sind ein Aufwand für den Arbeitgeber und die Kosten für die Ausgabe der Aktienoptionen werden in die Gewinn - und Verlustrechnung des Unternehmens verbucht.